Содержание:
Заполните декларацию УСН онлайн
Ответьте на вопросы — получите готовую декларацию для подачи в налоговую. Без ошибок, за 15 минут.
Дата обновления:
Декларация УСН за квартал: нужно ли сдавать?
- 1 апреля 2026
- Просмотров:
Ежеквартальной декларации по УСН не существует. Декларацию сдают один раз — по итогам года: организации до 25 марта, ИП до 25 апреля следующего года. Авансовые платежи налогоплательщики перечисляют ежеквартально, но отдельного отчёта для этого нет — только уведомление по ЕНП. О заполнении годовой декларации подробно — в нашем Полное руководство по заполнению декларации.
1. Почему декларация одна в год
УСН — это годовой налог. Налоговый период по нему — календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Авансовые платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев — это предоплата, а не отдельный налог. Их сумму не нужно подтверждать декларацией.
До 2023 года бухгалтеры ошибочно называли уведомления об авансах «квартальными декларациями» — но это разные документы.
Подайте годовую декларацию УСН онлайн
Укажите доходы и взносы за год — сервис подготовит декларацию и отправит в налоговую без ошибок.
2. Что нужно делать каждый квартал вместо декларации
Ежеквартально предприниматели и организации на УСН делают два действия:
Первое — подают уведомление об исчисленной сумме налога. Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Уведомление нужно, чтобы налоговая знала, какую часть ЕНС зачесть именно в счёт аванса по УСН. Без уведомления платёж уйдёт в «невыясненные».
Второе — перечисляют авансовый платёж. Срок — не позднее 28-го числа того же месяца.
В 2026 году конкретные сроки:
- за первый квартал — уведомление до 27 апреля, платёж до 28 апреля
- за полугодие — уведомление до 27 июля, платёж до 28 июля
- за девять месяцев — уведомление до 26 октября, платёж до 28 октября
3. Когда декларацию сдают досрочно или дополнительно
Есть несколько ситуаций, когда декларацию подают не в стандартный срок:
При добровольном отказе от УСН (переход на другой режим с начала следующего года) декларацию всё равно подают в обычный срок — по итогам последнего года применения УСН.
При потере права на УСН в течение года (превышение лимитов) декларацию подают не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право.
При закрытии ИП или ликвидации организации декларацию подают до 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
4. Нулевая декларация за год: когда нужна
Если в течение года не было ни доходов, ни деятельности, декларацию всё равно подают — нулевую. Ненулевые строки в ней — только ИНН, КПП, ОКТМО, период. Нулевую декларацию подают в те же сроки, что и обычную. Не подавать её нельзя: штраф за непредставление — 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ).
Получите заполненную декларацию УСН
Заполните простую форму, сервис подготовит правильно составленную декларацию по УСН и поможет подать в налоговую онлайн.
5. Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию за первый квартал, если открылся в январе? Нет. Декларация по УСН — годовая. За первый квартал отдельного отчёта нет. Если открылись в первом квартале, первую декларацию подадите по итогам всего первого года работы.
Если в первом квартале был доход, а потом — нет, нужно ли это где-то отразить? Да, в годовой декларации отражают данные нарастающим итогом. Если доход был только в первом квартале, его указывают в строке 110 (первый квартал). Строки 111, 112, 113 — те же цифры или чуть больше, если был ещё доход.
Декларация УСН за четвёртый квартал — это отдельный документ? Нет. «Декларация за четвёртый квартал» — это неточное название годовой декларации. Отдельного документа за четвёртый квартал нет.
Что будет, если не подать уведомление об авансовом платеже? Авансовый платёж всё равно можно перечислить на ЕНС, но без уведомления налоговая не зачтёт его в счёт нужного налога. Деньги зависнут на ЕНС и пойдут на погашение других обязательств или потребуют розыска через уточнённое уведомление.