Что делать после регистрации ИП

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, начинать работу можно сразу - никаких обязательных действий больше нет. Однако в некоторых случаях вам необходимо приобрести кассу и поставить ее на учет. Кроме того, понадобится открыть расчетный счет и заказать печать, а также оптимизировать уплату налогов, выбрав правильный режим.

1. Базовые действия после регистрации ИП

По информации в интернете может сложиться впечатление, что после постановки на учет индивидуальный предприниматель должен решить еще массу обязательных задач: зарегистрироваться во всех возможных фондах, купить кассовый аппарат, заказать печать, открыть расчетный счет, перейти на определенный режим налогообложения. На деле же для многих бизнесменов ни одно из этих действий не является обязательным.

Первое, что действительно нужно сделать после регистрации бизнеса - это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 года список предпринимателей, имеющих право работать без кассы, был довольно велик, но с июля почти все бизнесмены обязаны работать с использованием онлайн-кассы. Некоторые категории пока освободили от обязанности работать с кассой: например, ИП, работающих в труднодоступных регионах, а также предпринимателей, работающих без наемного персонала. Чтобы точно определить, к какой категории относитесь вы, можно пройти тест "Нужна ли мне касса" на сайте ФНС.

Пока вы работаете самостоятельно, без привлечения наемного персонала, регистрироваться в СФР — Социальном фонде России, который теперь принимает взносы вместо ПФР и ФСС — не обязательно. Если вы хотите получать выплаты по больничным и декретным отпускам, то в СФР можно зарегистрироваться добровольно.

Выбор налогового режима всегда остается на ваше усмотрение, выбирать его сразу после регистрации ИП не обязательно.

Заказывать печать вы тоже не обязаны, но это может сделать работу несколько удобнее. Печать может понадобится:

• для заверения бумажных трудовых книжек
• при участии в торгах

Как видите печать может понадобится ИП в крайне редких случаях и, как показывает практика, на текущий момент многие предприниматели работают без печати. Правда, это относится только к тем ИП, которые работают без наёмных сотрудников.

Если вы всё же решились изготовить печать, то знайте, что регистрировать её нигде не нужно, в том числе и в ФНС.

Расчетный счет вам понадобится, если вы планируете принимать безналичные платежи и работать с организациями. Совкомбанк предлагает быстрое открытие и выгодное обслуживаниерасчетного счета для ИП.

2. Если вы не определились с налоговым режимом

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре специальных режима налогообложения:

• УСН (упрощенная система налогообложения)
• АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения)
• ПСН (патентная система налогообложения)
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
• НПД (налог на профессиональный доход)

Поскольку ЕСХН могут применять очень немногие налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, мы рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

Если вы не обратились в инспекцию с уведомлением или заявлением о применения какого-либо спецрежима, вы будете работать именно по общей системе. При таком режиме вам придется вести полноценный налоговый учет, внимательно контролировать документооборот и уплачивать все основные налоги - НДС, НДФЛ и т.п. Чаще всего на общем режиме остаются предприниматели, сотрудничающие с организациями по импорту товаров - общий режим позволяет им пользоваться вычетами по НДС. Кроме того, при покупке жилья с таким режимом вы сможете получить имущественный вычет. В остальных случаях спецрежимы остаются для ИП более выгодным вариантом.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку право на его применение никак не зависит от вида вашей деятельности. Вы можете применять упрощенку, если:

• У вас не более 130 работников
• Вы не применяете ЕСХН
• Не торгуете подакцизными товарами
• Не занимаетесь добычей полезных ископаемых

На упрощенной системе уплачивается единый налог, декларацию по которому нужно подавать раз в год, а бухгалтерскую отчетность вести вообще не нужно. Ставка такого налога зависит от объекта налогообложения, который вы выберете: "Доходы" (ставка составит 6%) или "Доходы минус расходы" (ставка будет 15%). В первом случае будет проще вести учет, во втором - возможно, платить меньше налогов, но доходы нужно будет подтверждать документально. Кроме того, на УСН признаются не все расходы - их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ. Если доход превысит 60 млн. рублей в год, придется также платить НДС — либо по общим ставкам с правом на вычет, либо по пониженным, но тогда принимать налог к вычету нельзя.

Для перехода на УСН вам не нужно разрешение от инспекции - достаточно уведомить налоговую вовремя и соответствовать требованиям, изложенным выше. Перейти на УСН можно с момента открытия ИП (для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее) или с начала любого года. Уведомление подается по форме № 26.2–1 в двух (а в некоторых инспекциях - в трех) экземплярах. Инспекция в момент подачи уведомления не будет проверять, можете ли вы применять спецрежим - просто вернет вам один из экземпляров уведомления со своей отметкой. Однако если позднее выяснится, что УСН вы применяли неправомерно, за весь период применения спецрежима вам начислят налоги по общей системе, а также штрафы за просрочки и несвоевременную подачу деклараций.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента - вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Вы можете применять ПСН, если:

• У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный)
• Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год
• В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный)

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но вам придется подсчитывать доходы и расходы, чтобы определить, соблюдается ли лимит доходов.  Налоговая ставка для всех видов деятельности одинакова - 6%, однако суммы налога в итоге разные, поскольку уплачивается он с потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

С 2025 года на территории всей России предприниматели могут пользоваться автоматизированной упрощённой системой налогообложения (АУСН). Этот режим предлагает более простое налоговое администрирование, автоматический расчёт обязательных платежей и снижение рисков ошибок при ведении налогового учёта.

Основные условия для перехода на АУСН:

• Валовой доход за год не превышает 60 миллионов рублей.
• Штат сотрудников ограничен 5 работниками, причем среди них не нет иностранных граждан, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
• Все выплаты работникам производятся исключительно через банковские счета.
• Расчётный счёт открыт в банке, входящем в список уполномоченных кредитных организаций.

Перейти на АУСН с любого месяца. Для этого необходимо уведомить ФНС не позднее последнего дня месяца, предшествующего месяцу перехода. Подать уведомление можно через личный кабинет налогоплательщика либо через банк.

Налог на профессиональный доход

Этот новый самостоятельный налоговый режим открыт для физ. лиц и предпринимателей - самозанятых граждан. Можно работать на НПД, и не регистрируя ИП, но ИП на НПД имеет ряд преимуществ. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. лица.

Применять НПД можно, если:

• Вы осуществляете подходящие виды деятельности.
• У вас нет сотрудников.
• Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Применять НПД нельзя:

• Если вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства.
• ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Однако можно работать одновременно по трудовому договору.

Какие налоги платить:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
• 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно. Налоговой базой признается доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением доходов, полученных по трудовому договору.

Чтобы перейти на НПД, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика можно, скачав мобильное приложение "Мой налог", или через web-кабинет "Мой налог" на сайте ФНС.

Отчетность не предусмотрена.

3. Если вы нанимаете сотрудников

Многие действия, необязательные для ИП без работников, становятся его обязанностью при появлении наемного персонала. При приглашении хотя бы одного сотрудника вы обязаны:

• Зарегистрироваться в СФР в качестве работодателя
• Начать уплачивать взносы за работников

Страховые взносы в 2025 году принимают налоговые инспекции, они же передают в эти фонды информацию о зарегистрированных предпринимателях. Поэтому отдельно регистрироваться в СФР в большинстве случаев не нужно, даже если у вас появился наемный персонал. Взносы за работников тоже нужно направлять на реквизиты инспекции, выяснить их можно на сайте ФНС.

Процесс регистрации в большинстве случаев проходит автоматически. При подаче первой формы ТАС-1, которая используется для передачи информации о сотрудниках или о страховом случае, СФР самостоятельно вносит предпринимателя в реестр работодателей.

Однако если ИП обязан уплачивать за работников взносы на травматизм, предпринимателю придется обратиться в территориальное подразделение СФР самостоятельно. Для регистрации понадобятся следующие документы:

• заявление о регистрации в качестве страхователя (в форме, утверждённой Административным регламентом ФСС от 22.04.2019 № 214);
• копии заключенных трудовых или подрядных договоров; документ, удостоверяющий личность (паспорт) и ИНН предпринимателя.

Также ИП может зарегистрироваться онлайн, через портал Госуслуг. Для этого предпринимателю понадобятся:

• Учетная запись на портале Госуслуг.
• Квалифицированная электронная подпись.
• Отсканированные копии трудовых, гражданско-правовых договоров, а также заявление, соответствующее требованиям службы.

Зарегистрироваться в СФР нужно в течение 30 рабочих дней после приема первого работника. Если этот срок будет нарушен, ИП грозит штраф в размере до 10 000 рублей.